Газета «Экономика и жизнь». «ФНС просит банки предъявлять паспорта»

Апрель 2009, №13

Дмитрий Рябых прокомментировал инициативу ФНС о ликвидации банковской тайны:

 «Согласно ст. 26 действующего Закона «О банках и банковской деятельности» справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, налоговым органам, таможенным органам Российской Федерации и органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия руководителя следственного органа — органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве. Из этого можно сделать вывод, что никакой защиты банковской тайны от налоговой инспекции нет и не было. Более того, прямо сказано, что банки обязаны представлять налоговым органам справки по операциям клиентов. И не только им. Что же касается судебного решения в отношении «Уралсиба», за ним скрывается совершенно другая проблема. Конфликт ФНС России с «Уралсибом» вертится вокруг вопроса: давать только выписку со всеми операциями или банк обязан представить еще и паспорта сделок? В Налоговом кодексе перечислены документы, которые представляет банк в ФНС России, сроки их представления и другие подробности. О паспортах сделок в Кодексе ничего не сказано. Эти паспорта клиент отдает банку при оформлении переводов по внешнеторговым операциям, и там есть некоторые подробности по основанию платежа. Но, если проследить общую логику законов, отсутствие упоминания этих документов в списке, что именно банк представляет налоговой инспекции, это скорее техническая ошибка в законе».

Посмотреть оригинал в pdf